Perdebatan tentang tagihan pajak pemerintahan Trump yang baru telah mencapai hiruk-pikuk. Orang yang skeptis melihatnya sebagai pemberian terselubung kepada perusahaan dengan mengorbankan kelas menengah dan pekerja. Para pendukung melihatnya sebagai stimulus yang sangat dibutuhkan untuk perekonomian secara luas.
Namun terlepas dari pendapat Anda tentang trickle-down economics dan pemotongan pajak perusahaan, Anda mungkin jauh lebih peduli dengan satu hal—bagaimana hal ini akan benar-benar memengaruhi rata-rata orang?
Seperti apa pun yang terkait dengan pajak, jawabannya rumit. Jika Anda ingin tahu bagaimana tagihan pajak yang baru akan mengubah keadaan keuangan Anda, baca seluk beluknya.
Perubahan baru pada kode pajak
Tanda kurung pajak berubah
Secara keseluruhan, kurung pajak baru akan lebih rendah dari sistem saat ini. Braket pajak tertinggi akan menjadi 37 persen, turun dari 39,6 persen untuk tahun fiskal 2017. Selain itu, ambang pendapatan untuk kurung pajak telah dilonggarkan.
Misalnya, pasangan suami istri yang mengajukan bersama yang berpenghasilan antara $19.050-$77.400 sekarang akan berada di kelompok pajak 12 persen, bukan 15 persen. Secara keseluruhan, setiap orang akan menemukan diri mereka dalam golongan pajak yang lebih rendah pada tahun 2018.
Ingat, saat Anda mengajukan pajak tahun ini, Anda masih akan menggunakan kurung pajak penghasilan 2017. Lihat artikel ini untuk panduan cara lengkap untuk mengajukan pajak Anda tahun ini.
Pengurangan standar meningkat
Ada dua pengurangan dasar yang memenuhi syarat untuk setiap orang: Pengurangan standar atau pengurangan terperinci. Pengurangan adalah jumlah yang dikurangi dari penghasilan kena pajak Anda. Semakin banyak pengurangan yang dapat Anda klaim, semakin rendah penghasilan kena pajak Anda dan kewajiban pajak Anda secara keseluruhan.
Pengurangan standar lebih umum karena tidak mengharuskan wajib pajak untuk melacak setiap penerimaan atau pengeluaran khusus. Namun, pengurangan yang diperinci populer di kalangan pemilik rumah, yang hanya dapat mengurangi bunga hipotek saat mereka memerinci.
Tagihan pajak baru meningkatkan pengurangan standar menjadi $24.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama, $18.000 untuk kepala rumah tangga dan $12.000 untuk semua pelapor lainnya. Sebelumnya, pasangan menikah memiliki potongan standar $12.700, dan individu memiliki potongan standar $6.350.
Ini berarti bahwa lebih sedikit orang yang akan merinci pajak mereka karena ambangnya jauh lebih tinggi. Pengurangan standar yang lebih tinggi dapat menyederhanakan waktu pajak bagi banyak orang, tetapi juga dapat berdampak serius bagi organisasi amal. Kontribusi amal hanya dapat dikurangkan jika Anda merinci pajak Anda. Karena lebih sedikit orang yang akan memerinci, mereka mungkin juga memutuskan untuk membatalkan atau mengurangi sumbangan mereka.
Pencabutan pengecualian pribadi
RUU pajak baru mencabut semua pengecualian pribadi. Pengecualian pribadi serupa dengan pengurangan standar atau perincian — jumlah yang secara otomatis dikurangkan oleh individu atau pasangan suami istri dari penghasilan mereka. Pada 2017, pembebasan pribadi adalah $4.050 per orang. Anak-anak dan tanggungan juga memenuhi syarat untuk pengecualian pribadi yang dapat dikurangkan oleh orang tua mereka dari pajak mereka.
Para ahli mengatakan bahwa peningkatan pengurangan standar tidak akan menutupi penghapusan pengecualian pribadi untuk keluarga besar dengan empat anak atau lebih. Namun, pasangan suami istri dengan sedikit atau tanpa anak akan mengalami penurunan penghasilan kena pajak jika mereka mengambil potongan standar.
“Undang-undang perpajakan yang baru akan berdampak positif bagi kebanyakan orang di bawah 30 tahun; terutama jika Anda tidak memiliki anak atau memiliki rumah yang mahal,” ujar Jason Howell, CFP®.
Perubahan penting lainnya
Perubahan untuk pemilik rumah
Pemilik rumah yang memiliki pinjaman ekuitas rumah tidak lagi dapat mengurangi bunga atas pinjaman tersebut. Sebelumnya, Anda dapat mengurangi bunga hingga $100.000.
Perubahan besar lainnya adalah batasan pengurangan pajak negara bagian, lokal, dan properti. Individu hanya dapat mengklaim $10.000 untuk ketiganya, yang akan berdampak pada pemilik rumah yang tinggal di negara bagian dengan pajak penghasilan tinggi dan pajak properti, seperti New Jersey dan Illinois.
Perubahan lainnya termasuk:
- Biaya pindahan tidak lagi dapat dikurangkan dari pajak Anda. Sebelumnya, Anda dapat mengurangi semua biaya pemindahan jika Anda pindah untuk pekerjaan yang jaraknya setidaknya 50 mil lebih jauh dari perjalanan Anda sebelumnya.
- Pengurangan untuk biaya persiapan pajak juga dihapuskan. Jika Anda membayar agar pajak Anda disiapkan oleh seorang profesional, Anda tidak akan dapat mengurangi biaya tersebut untuk pajak Anda.
- Tunjangan bukan lagi masalah pajak. Sekarang, orang yang menerima atau membayar tunjangan tidak perlu melaporkannya pada pajak mereka. Jika Anda seorang janda cerai yang menerima tunjangan setiap bulan, harapkan kenaikan pajak yang bagus. Jika Anda membayar tunjangan setiap bulan, Anda tidak dapat lagi memotongnya.
- Kredit pajak anak dinaikkan dari $1.000 menjadi $2.000 per anak. Batas penghasilan juga lebih tinggi bagi orang tua yang ingin menggunakan kredit ini. Pasangan menikah yang mengajukan bersama yang berpenghasilan hingga $400.000 atau individu yang berpenghasilan $200.000 dapat memanfaatkan potongan ini.
- Ambang batas pajak tanah berlipat ganda menjadi hampir $10 juta dari $5,49 juta untuk individu dan dari $11 juta menjadi $22 juta untuk pasangan menikah. Jika Anda menerima warisan sebesar $9 juta, Anda tidak perlu membayar pajak tanah atas jumlah tersebut.
- Orang-orang hanya akan dapat mengurangi kerugian harta benda dan korban jika mereka ditopang karena bencana yang diakui pemerintah federal. Jika rumah Anda dirampok, misalnya, Anda tidak akan bisa menghitung kerugian itu dari pajak Anda. Namun jika rumah Anda hancur karena Badai Irma, Anda bisa menggunakan deduksi ini.
Bagaimana menyesuaikan dengan tagihan pajak yang baru
Untuk melihat bagaimana pajak Anda akan terpengaruh, gunakan salah satu kalkulator berikut:
Anda juga harus mempertimbangkan untuk mempekerjakan seorang akuntan jika Anda tidak yakin bagaimana tagihan pajak Anda akan berubah. Semakin rumit pajak Anda, semakin besar kemungkinan Anda mendapat manfaat dari bantuan profesional.
Ringkasan
Reaksi ekonom terhadap tagihan pajak beragam, dan tidak jelas bagaimana keadaan akan berubah setelah debu hilang. Milenium harus ingat bahwa dua potongan penting — potongan bunga pinjaman siswa dan potongan biaya kuliah yang memenuhi syarat — masih utuh. Jika Anda seorang mahasiswa pascasarjana yang khawatir harus membayar pajak atas penggantian biaya kuliah Anda, tenang saja. Siapa pun yang saat ini membayar pinjaman mahasiswa mereka masih dapat mengurangi bunga atas pajak mereka, bahkan jika mereka tidak merinci.
