Konversi Roth IRA telah menjadi topik populer di kalangan blog keuangan. Ide dasarnya adalah dengan mengubah berbagai rencana pensiun menjadi Roth IRA, Anda mengonversi tangguhan pajak pendapatan masa depan ke dalam bebas pajak pendapatan masa depan.
Itu memang langkah strategis yang bagus, tetapi apakah itu selalu merupakan hal yang benar untuk dilakukan?
Mari telusuri pro dan kontra dari konversi Roth IRA. Dengan begitu Anda bisa melihat keuntungan dan kerugian dari strategi yang sangat rumit ini.
Pro konversi Roth IRA
Mengubah uang pensiun yang ditangguhkan pajak menjadi bebas pajak
Saat Anda menabung dan berinvestasi untuk masa pensiun melalui IRA tradisional, 401(k), 403(b), atau rencana pensiun lainnya, Anda mendapatkan keuntungan dari kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak, serta pendapatan investasi yang ditangguhkan dari pajak. Tapi semua uang itu—baik kontribusi maupun pendapatan investasi—ada pajak tangguhan. Itu berarti Anda akan menikmati keuntungan pajak selama fase akumulasi, namun pada akhirnya akan membayar pajak saat Anda menarik uangnya.
Keuntungan utama dari Roth IRA adalah kenyataan bahwa Anda dapat mengambil distribusi dari rencana yang akan sepenuhnya bebas pajak. Kontribusi ke Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak, meskipun pendapatan investasi terakumulasi berdasarkan penangguhan pajak, sama seperti rencana pensiun lainnya. Tetapi selama Anda memiliki rencana setidaknya selama lima tahun, dan Anda mulai melakukan penarikan setelah berusia 59 ½, distribusi tersebut akan sepenuhnya bebas pajak.
Anda dapat menarik saldo yang dikonversi kapan saja, bebas pajak
Ada ketentuan dengan kontribusi Roth IRA yang dapat ditarik kapan saja, bebas dari pajak penghasilan dan denda. Ini masuk akal, karena kontribusi Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak. Tapi masih ada lagi.
Penarikan Roth IRA tidak tunduk pada aturan pro rata yang berlaku untuk rencana pensiun lainnya. Misalnya, ketika Anda mencoba untuk menarik kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dari IRA tradisional, penarikan harus diprorata antara kontribusi yang tidak dapat dikurangkan, kontribusi yang dapat dikurangkan, dan pendapatan investasi.
Oleh karena itu, jika 40 persen dari total rencana Anda adalah kontribusi yang tidak dapat dikurangkan, tetapi 60 persen merupakan kontribusi yang dapat dikurangkan dan pendapatan investasi, maka 60 persen dari setiap distribusi akan dikenakan pajak. Aturan ini tidak berlaku untuk distribusi kontribusi Roth IRA.
Saat Anda mengonversi dana pensiun lain ke Roth IRA, saldo yang dikonversi itu juga tersedia untuk penarikan – lagipula, Anda sudah membayar pajak atas jumlah yang dikonversi. Ini adalah salah satu alasan utama mengapa Roth IRA terkadang digunakan sebagai dana darurat (walaupun kami tidak menyarankannya di sini!).
Terkait: Bagaimana Melakukan Konversi Roth
Menggunakannya dengan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan ke IRA tradisional
IRS memberlakukan batasan penghasilan atas pengurangan pajak kontribusi ke IRA tradisional jika Anda atau pasangan Anda atau ditanggung oleh program pensiun yang disponsori pemberi kerja. Tapi itu sebenarnya bisa menjadi keuntungan untuk konversi Roth IRA.
Anda dapat memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan ke IRA tradisional Anda, dan kemudian segera mengubah saldo menjadi Roth IRA. Karena Anda tidak mendapatkan pengurangan pajak atas kontribusi tersebut, tidak akan ada kewajiban pajak saat kontribusi IRA tradisional diubah menjadi Roth IRA. Hal inilah yang biasa disebut dengan a kontribusi pintu belakang Roth IRA.
Menambahkan sumber pendapatan bebas pajak ke dalam campuran pensiun kena pajak
Sekali lagi, kita kembali ke konsep penghasilan tangguhan pajak. Jika Anda mengakumulasikan portofolio pensiun yang cukup besar, Anda bisa berada di braket pajak penghasilan yang jauh lebih tinggi daripada yang pernah Anda perkirakan. Ini sangat mungkin bila Anda menambahkan Jaminan Sosial, pendapatan pensiun, dan pendapatan investasi yang tidak dilindungi pajak ke dalam campuran.
Tetapi karena penarikan Roth IRA bebas pajak, mereka dapat memberi Anda sumber pendapatan yang tidak meningkatkan kewajiban pajak Anda. Anda bahkan mungkin dapat menggunakan distribusi Roth alih-alih distribusi pensiun kena pajak lainnya, selama tahun-tahun pensiun ketika penghasilan Anda akan sangat tinggi. Roth IRA memberi Anda opsi itu.
Tidak Diperlukan Distribusi Minimum (RMD)
Hampir semua rencana pensiun yang dilindungi pajak membutuhkan RMD, dimulai tidak lebih dari usia 70 ½. Secara umum, saldo rencana pensiun Anda dibagi dengan harapan hidup Anda yang tersisa pada usia tersebut, dan persentasenya digunakan untuk menentukan jumlah distribusi.
Tidak seperti rencana pensiun lainnya. Roth IRA tidak memerlukan RMD. Ini akan memungkinkan Anda untuk terus meningkatkan nilai rencana Anda sepanjang hidup Anda. Dan itu akan membantu memastikan bahwa Anda tidak akan pernah hidup lebih lama dari uang Anda, atau bahwa Anda akan memiliki uang yang tersedia untuk diteruskan kepada ahli waris Anda.
Dengan mengonversi rencana pensiun lain ke Roth IRA, Anda meningkatkan jumlah uang yang akan Anda miliki yang tidak akan dikenakan RMD.
Kontra Konversi Roth IRA
Pajak penghasilan yang dibayarkan atas saldo yang dikonversi
Ini biasanya merupakan kerugian terbesar untuk melakukan konversi Roth IRA. Jumlah hasil pensiun yang mewakili kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak dan penghasilan investasi yang ditangguhkan pajak menjadi sepenuhnya kena pajak pada saat konversi.
Misalnya, jika Anda mengonversi $50.000 dari IRA tradisional ke Roth IRA, dan Anda termasuk kelompok pajak 15 persen, Anda harus membayar $7.500 dalam bentuk pajak pendapatan federal. Anda juga mungkin harus membayar tarif pajak marjinal untuk pajak penghasilan negara bagian, jika negara bagian Anda memilikinya. Namun, Anda tidak perlu membayar denda penarikan awal 10 persen jika Anda berusia di bawah 59 ½.
Konversi itu sendiri dapat mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi
Karena konversi Roth IRA sering kali menghasilkan uang dalam jumlah besar, sangat mungkin konversi tersebut dapat mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi.
Misalnya, katakanlah Anda saat ini termasuk golongan pajak 15 persen dan Anda akan melakukan konversi Roth sebesar $50.000. Ada kemungkinan bahwa setidaknya sebagian dari saldo konversi akan termasuk dalam kelompok pajak 25 persen. Itu dapat membuat konversi menjadi lebih mahal.
Menemukan uang untuk membayar pajak atas konversi
Ini sering menjadi masalah, terutama pada saldo konversi yang besar. Jika Anda tidak memiliki aset likuid yang tersedia untuk membayar kewajiban pajak atas konversi Roth, Anda mungkin harus memotong pajak yang diambil dari saldo yang dikonversi.
Masalahnya di sini adalah bahwa tidak semua uang pensiun yang didistribusikan sampai ke konversi Roth. Jika Anda memiliki 20 persen dari IRA tradisional yang dipotong untuk pajak, hanya 80 persen dari paket yang akan tersedia untuk konversi. Dengan cara itu, Anda akan mengurangi jumlah aset pensiun yang beralih dari IRA tradisional ke Roth IRA.
“Masa tunggu lima tahun” untuk penarikan
Meskipun Anda dapat menarik kontribusi dan saldo yang dikonversi dari Roth IRA kapan saja, penghasilan investasi dari konversi Roth tunduk pada masa tunggu lima tahun. Jika Anda menarik uang sebelum akhir lima tahun, penghasilan investasi akan dikenakan pajak penghasilan biasa. Dan jika Anda di bawah 59 ½, mereka juga akan dikenakan penalti penarikan awal 10 persen.
Jika Anda berusia di atas 59 ½, distribusi tidak akan dikenakan pajak penghasilan, tetapi bagian pendapatan investasi akan dikenakan penalti penarikan awal 10 persen.
Aturan lima tahun itu rumit. Untuk pembahasan yang lebih lengkap tentang aturan ini, Michael Kitces di Pandangan Mata Nerd memiliki artikel yang luas dan komprehensif tentang topik tersebut.
Ringkasan
Jika Anda mempertimbangkan untuk melakukan konversi Roth IRA, dan Anda tidak yakin apakah itu akan menguntungkan Anda, atur pertemuan dengan pembuat pajak Anda—sebaiknya CPA—dan diskusikan implikasi pajak dan faktor lainnya.
Pernahkah Anda melakukan konversi Roth IRA? Apakah menurut Anda manfaatnya lebih besar daripada kerugiannya, seperti membayar pajak penghasilan di muka?
