Ada adegan di Pembangunan yang Ditangkap di mana ayah yang terlalu berpusat pada bisnis, Michael, memberi hadiah kepada putra remajanya yang kutu buku, George Michael, salinan Quicken.
“Wow, Quicken, terima kasih ayah… apakah kamu menyimpan tanda terimanya?”
“Kamu tidak menyukainya?”
“Tidak! Saya ingin menguranginya!”
Sebagai seorang anak, saya selalu menertawakan lelucon ini meskipun saya pernah Tidak ide apa artinya.
Sekarang, saya benar-benar mengerti.
Mengurangi barang dari pajak Anda sejujurnya cukup memuaskan. Baik itu jumlah potongan standar atau Anda mengikuti rute yang diperinci, keduanya akan memangkas tagihan Anda ke Paman Sam.
Tapi bagaimana cara kerja pemotongan itemisasi? Apa perbedaan antara pemotongan “standar” dan “diperinci”? Mengapa George Michael membutuhkan tanda terima?
Apa itu potongan pajak?
Bayangkan Anda menghasilkan $60.000 pada tahun 2021.
Itu menempatkan Anda di kelompok pajak ketiga (temukan kelompok Anda di sini), yang berarti pajak pendapatan federal Anda akan menjadi sekitar $9.000.
Jadi, IRS berkata kepada Anda, “karena Anda menaruh tepat $60.000 di bank tahun ini, Anda berhutang kepada kami $9.000.”
Anda mungkin berkata, “Baiklah, tunggu dulu – saya tidak benar-benar melakukannya dengan tepat $60rb di bank tahun lalu – saya punya pengeluaran, Anda tahu.”
“Yah, berapa banyak melakukan Anda akhirnya menabung di bank pada tahun 2021?”
“Sejujurnya? Setelah sewa, utilitas, pinjaman mahasiswa, pembayaran mobil, taco… Saya mungkin hanya terjaring seperti $14k.”
Mie IRS tentang itu sebentar, lalu menjawab:
“Yah, jika kami hanya mengenakan pajak padamu dan orang lain atas biaya mereka bersih penghasilan, kami tidak akan punya cukup uang untuk jalan dan jaminan sosial dan sebagainya. Plus, orang yang menghabiskan semua uang mereka, secara tidak sengaja atau sengaja, tidak perlu membayar pajak.”
Itu poin yang adil.
Jadi, Anda menemukan jalan tengah.
IRS mengakui bahwa karena setiap orang memiliki pengeluaran, tidak tepat untuk mengenakan pajak 100% dari penghasilan Anda.
Ide ini memunculkan deduksi.
Pengurangan pajak standar
Setiap tahun, IRS menghasilkan jumlah dolar tetap yang mereka setujui bukan untuk membebani Anda.
Jumlah ini disebut pengurangan standar.
Milikmu pendapatan kotor disesuaikan (AGI) dikurangi Anda potongan = milikmu Penghasilan kena pajak.
Bagaimanapun, untuk tahun pajak 2021 (alias pajak yang Anda ajukan pada bulan April 2022), potongan standarnya adalah sebagai berikut, berdasarkan status pengajuan Anda:
- $12.550 untuk pelapor tunggal dan menikah mengajukan secara terpisah,
- $26.900 untuk pelapor bersamadan
- $19,400 untuk kepala rumah tangga.
Jadi, jika Anda menghasilkan $60.000, dan Anda memilih jumlah potongan standar sebesar $12.550, Penghasilan kena pajak hanya $47.450.
Saat Anda memilih pengurangan standar, IRS tidak mengajukan pertanyaan lebih lanjut. Bahkan jika Anda hidup bebas sewa dan sungguh melakukan menempatkan $60k di bank tahun lalu, Anda masih memenuhi syarat untuk pengurangan standar.
10 Pengurangan yang Anda Tidak Tahu Bisa Anda Ambil Sebagai Pemilik Bisnis
Tapi bagaimana jika sebaliknya? Bagaimana jika biaya Anda pergi jauh melampaui pengurangan standar?
Maka Anda mungkin mempertimbangkan sebuah terperinci deduksi.
Apa itu potongan yang diperinci?
Pengurangan terperinci adalah saat Anda mengatakan kepada IRS:
“Hei, aku punya beberapa besar pengeluaran tahun ini, jadi penghasilan kena pajak saya seharusnya jauh lebih rendah.”
“Baiklah, cukup adil.” kata IRS. “Ini kesepakatannya: kami akan membiarkan Anda mengurangi beberapa pengeluaran dan bukan yang lain dari penghasilan kena pajak Anda.”
Pada dasarnya, Anda tidak dapat memasukkan sewa dan taco dalam potongan yang diperinci. IRS hanya menerima beberapa jenis biaya seperti yang diperincidan daftarnya semakin pendek – itulah sebabnya kebanyakan orang cenderung menerima potongan standar.
Merinci deduksi Anda hanya masuk akal jika nilai deduksi terperinci Anda melebihi deduksi standar.
Jadi jenis biaya apa yang akan diterima IRS sebagai pengurangan terperinci dari AGI?
Jenis potongan yang dirinci
Untuk melihat sekilas jenis pengeluaran yang diterima IRS sebagaimana diperinci, Anda dapat melihat formulir yang sebenarnya: Jadwal IRS A dari Formulir 1040.
Ini TL; DR:
- (Tanpa penggantian) biaya medis dan gigisekarang termasuk pembelian APD terkait COVID dan jarak tempuh mengemudi.
- Pajak negara bagian dan lokal (pendapatan, penjualan, real estat, properti pribadi).
- Bunga hipotek dan premi asuransi.
- Bunga pinjaman mahasiswa.
- Minat investasi dan premi obligasi.
- Amaltermasuk donasi amal untuk organisasi bebas pajak yang terverifikasi, donasi nontunai, dan bahkan jarak tempuh serta pengeluaran lain yang terkait dengan acara sukarela.
- Korban jiwa, pencurian, dan kerugian bencana.
- Kerugian perjudian.
- Biaya pekerjaan terkait penurunan nilai untuk penyandang cacat.
Perlu diperhatikan juga, bahwa tidak semua pengeluaran dalam kategori ini dapat dikurangkan. Misalnya, premi asuransi jiwa tidak dapat dikurangkan, juga bukan kontribusi wajib negara untuk dana pengangguran.
Selain itu, Anda memerlukan catatan dari semua yang Anda daftarkan – kuitansi, pernyataan, dll. Itu sebabnya George Michael meminta tanda terima kepada ayahnya untuk Quicken!
Butuh Keringanan Pajak? Berikut Daftarnya
Inilah mengapa kebanyakan orang mengambil deduksi standar
Seperti yang mungkin sudah Anda duga, memerinci deduksi Anda bisa sedikit rumit – dan daftar hal-hal yang dapat Anda perinci tidak terlalu panjang.
Meski begitu, pada tahun 2018, 46,2 juta pembayar pajak Amerika memilih untuk merinci pengurangan pajak mereka untuk tahun pajak 2017.
Namun untuk tahun pajak 2018, angka tersebut anjlok menjadi hanya 16,7 juta.
Apa yang terjadi?
2018 adalah tahun berlakunya Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan yang memberikan pukulan satu-dua untuk pemotongan yang diperinci:
- Kira-kira dua kali lipat pengurangan standar dari ~$6.000 hingga ~$12.000 untuk pelapor tunggal.
- Ini menghilangkan pengecualian pribadi dan mengurangi jumlah pengurangan terperinci yang memenuhi syarat.
IRS jelas menginginkan lebih banyak orang mengambil potongan standar, tetapi itu tidak berarti itu tepat untuk semua orang.
Bagaimana merinci deduksi Anda
Untuk merinci pengurangan pajak Anda, Anda harus:
- Identifikasi pengurangan terperinci yang diizinkan menggunakan publikasi IRS ini: 2021 Instruksi untuk Jadwal A.
- Pastikan Anda memiliki catatan dan kuitansi untuk setiap pemotongan Anda.
- Hitung pengurangan terperinci Anda dan masukkan Jadwal IRS A dari Formulir 1040.
Sekarang, perangkat lunak pajak yang baik dapat membantu Anda dengan ketiga langkah tersebut.
Biasanya cara kerjanya adalah perangkat lunak akan secara otomatis coba dan tentukan deduksi mana – standar atau terperinci – yang tepat untuk Anda dengan mengajukan beberapa pertanyaan sederhana.
Proses untuk memasukkan potongan yang diperinci tidak pernah singkat – tetapi itu bisa menjadi sederhana dengan alat yang tepat.
Kami penggemar Intuit Pajak Turbotetapi untuk beberapa opsi tambahan yang kami sarankan, lihat Perangkat Lunak Pajak Terbaik: Bandingkan TurboTax, Blok H&R, TaxSlayerE-File, Undang-Undang PajakKredit Karma Pajak, Dan Pajak Kebebasan.
Pro dan kontra dari pemotongan yang diperinci
Pro untuk pengurangan yang diperinci:
- Anda bisa menghemat ratusan, bahkan ribuan untuk pajak Anda. Jika pengurangan terperinci Anda melebihi pengurangan standar Anda untuk tahun pajak 2021, Anda dapat menghemat banyak uang untuk pajak Anda.
- Anda dapat menabung setelah memberikan kontribusi amal yang besar. Jika Anda memberikan sumbangan yang cukup besar untuk amal pada tahun 2021, Anda bisa mendapatkan pengembalian pajak yang besar – karma positif sedang bekerja.
- Ini membawa kelegaan bagi mereka yang memiliki kepentingan signifikan atau hutang medis. Jika Anda menderita beban utang medis yang tinggi atau bunga pinjaman properti/mahasiswa, merinci deduksi Anda dapat meringankan sebagian beban keuangan Anda.
- Perangkat lunak pajak membuatnya lebih mudah dari sebelumnya. Program pajak yang solid dapat secara otomatis membantu Anda mengidentifikasi apakah pembuatan daftar tepat untuk Anda, dan jika demikian, memandu Anda melalui semua yang Anda butuhkan, langkah demi langkah.
Kontra untuk pengurangan yang diperinci:
- Masih ada lebih banyak pekerjaan yang terlibat. Bahkan dengan perangkat lunak pajak yang bagus, mengajukan pengurangan terperinci Anda dengan benar dapat membutuhkan banyak akuntansi, dokumen, dan penggalian kuitansi lama. Anda juga harus menyimpan kuitansi tersebut di tempat yang aman jika Anda diaudit oleh IRS tentang potongan Anda.
- Ada banyak batasan untuk dilacak. Anda hanya dapat memotong pajak negara bagian dan lokal senilai hingga $10.000. Biaya pengobatan harus melebihi 7,5% AGI. Penggantian jarak tempuh untuk alasan medis adalah $0,16/mil, tetapi hanya $0,14/mil untuk amal dan sukarela. Ini hanyalah tiga contoh dari ratusan terdaftar oleh IRSitulah mengapa bekerja dengan CPA atau perangkat lunak pajak yang baik sangat disarankan.
- Anda mungkin berakhir dengan pengurangan yang lebih kecil. Anda mungkin melalui semua kerumitan dalam mempersiapkan pengurangan terperinci Anda hanya untuk menemukan bahwa jumlah total Anda kurang dari pengurangan standar $12.550. Baiklah. Setidaknya Anda akan tidur nyenyak mengetahui Anda tidak meninggalkan uang di atas meja.
- Perangkat lunak pajak mungkin mengenakan biaya lebih untuk pengurangan yang diperinci. Perangkat lunak pajak pilihan Anda mungkin menagih Anda untuk membantu Anda mengisi Formulir Jadwal A 1040. Jika Anda mati-matian dalam merinci pengurangan Anda, cobalah untuk memburu biaya ini, karena itu dapat membuat biaya keseluruhan mendekati bekerja dengan BPA yang sebenarnya ( atau hapus penghematan pajak Anda dari daftar).
Kapan harus memerinci vs. mengambil pengurangan standar
Sejak Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan, jumlah pembayar pajak Amerika yang mengambil pengurangan standar telah meningkat dari sekitar 68% menjadi 90%.
Ini bukan hanya karena jauh lebih nyaman – itu juga karena kebanyakan orang Amerika tidak memiliki potongan terperinci sebesar $12.550.
Yang sedang berkata, mungkin Anda adalah 1 dari 10.
Terus terang, orang tua kaya sering merinci potongan mereka karena mereka membayar begitu banyak pajak properti negara bagian dan lokal.
Tetapi jika Anda berusia di bawah 30 tahun dan masih bekerja menuju kemandirian finansial, dua alasan paling umum yang dapat saya pikirkan untuk memerinci potongan Anda adalah jika Anda memiliki tagihan medis dan pembayaran bunga yang tinggi.
Luangkan waktu sejenak untuk mempertimbangkan berapa banyak yang Anda belanjakan dalam kategori yang dapat Anda perinci. Jika mendekati $ 12.550, Anda mungkin akan langsung tahu.
Jika hanya beberapa ribu, potongan standar akan menghemat uang paling banyak.
FAQ tentang potongan terperinci
Bagaimana pajak kredit berbeda dengan pajak potongan?
Kredit pajak adalah pengurangan langsung dari kewajiban pajak Anda. Dengan kata lain, diskon pada tagihan pajak Anda.
Jadi, jika Anda mendapat kredit pajak federal sebesar $7.500 untuk membeli EV pada tahun 2021, dan pajak Anda sebesar $9.000, Anda hanya akan membayar pajak sebesar $1.500.
Pajak potongan mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Jadi jika Anda mendapat $ 7.500 deduksi, itu hanya mengurangi jumlah uang yang Anda hasilkan di mata IRS sebesar $7.500. Pajak deduksi dari jumlah itu dapat mengurangi pajak Anda sekitar $1.600.
Memahami Perbedaan Kredit Pajak, Pengurangan, dan Penyesuaian
Apakah saya perlu mengirimkan tanda terima dengan potongan pajak yang diperinci?
IRS mungkin meminta Anda untuk mengirimkan formulir atau catatan tambahan untuk pemotongan tertentu, seperti Formulir 1098 dari pemberi pinjaman hipotek Anda untuk mengurangi bunga hipotek Anda.
Tapi secara umum, Anda jangan harus menyerahkan tanda terima penjualan ke IRS. Anda adalah diperlukan, bagaimanapun, untuk menyimpan catatan elektronik dari semua yang Anda kurangi – kuitansi, tagihan, dll. karena IRS mungkin datang memintanya.
Bagaimana jika saya kehilangan tanda terima? Haruskah saya tetap memasukkan deduksi saya?
Ini datang dari sesama pembayar pajak – bukan CPA – tapi mungkin tidak sepadan. Anda tidak ingin main-main dengan undang-undang perpajakan – begitulah cara IRS mendapatkan Al Capone.
Jika Anda mengirimkan potongan tanpa catatan elektronik yang siap untuk mendukungnya, audit dapat mengakibatkan IRS melarang pemotongan dan mendenda Anda.
Jika perkiraan potongan Anda mendekati potongan standar – tetapi Anda kehilangan banyak kuitansi dan catatan – mungkin lebih baik mengambil potongan standar tahun ini dan menyimpan catatan yang lebih baik tahun depan.
Ringkasan
Meskipun Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan membuat pengurangan standar banyak lebih menarik, 1 dari 10 orang Amerika masih mengajukan pengurangan terperinci.
Pengurangan terperinci mungkin masuk akal jika tagihan medis, pembayaran bunga, dan pajak negara bagian/lokal Anda melebihi $12.550. Perlu diingat, bahwa ada banyak dokumen dan pencatatan yang terlibat untuk melakukannya dengan benar!
Gambar Unggulan: ymgerman/Shutterstock.com
