Shannon bekerja dalam penjualan di mana dia menghasilkan uang yang layak dan tinggal di rumah yang bagus bersama keluarganya. Shannon tidak membenci pekerjaannya, tapi itu bukan hasratnya. Jadi setiap hari Jumat, di akhir minggu kerja 40 jam yang melelahkan, Shannon bergegas pulang untuk menghabiskan waktu pada sesuatu yang dia sukai: melukis.
Shannon adalah seniman berbakat, dan beberapa orang mendekatinya untuk membeli lukisannya. Kemudian, mereka memberi tahu beberapa teman, dan suatu hari Shannon benar-benar mulai menghasilkan uang dengan menjual karya seninya. Pada awalnya, itu hanya cukup untuk menutupi perbekalannya, tetapi setelah beberapa bulan, dia mulai mendapatkan keuntungan yang lumayan. Meskipun dia tidak pernah menginginkannya, hobi Shannon telah berubah menjadi impian semua orang: sumber penghasilan sampingan yang luar biasa.
Tapi inilah pertanyaannya: Sekarang dia menghasilkan uang, apakah Shannon menjalankan bisnis atau melakukan hobi?
Anda mungkin berpikir jawabannya sudah jelas. Dia mendapat untung, jadi dia pasti berbisnis, kan? Sebenarnya, Anda salah. Dari sudut pandang Internal Revenue Service, jika Shannon tidak melukis dengan maksud untuk menghasilkan uang, dia melakukan hobi.
IRS mendefinisikan hobi sebagai aktivitas yang dikejar seseorang tanpa niat untuk menghasilkan keuntungan. Hampir semua orang mengambil bagian dalam suatu hobi tanpa khawatir apakah itu akan menghasilkan pendapatan. Namun, segera setelah Anda mengambil langkah untuk mencoba menghasilkan keuntungan, Anda memiliki bisnis di tangan Anda. Tentu saja, itu belum tentu hal yang buruk.
Batasan Pajak untuk Hobi
Batasan pajak terbesar untuk hobi adalah Anda tidak dapat mengurangi kerugian dari aktivitasnya. Sebagian besar hobi datang dengan biaya tertentu, baik itu peralatan, perlengkapan, atau biaya pendidikan. Tetapi IRS mengatakan Anda tidak dapat mengurangi pengeluaran tersebut melebihi jumlah pendapatan yang Anda hasilkan dari hobi Anda.
Misalnya, dalam kasus Shannon, perlengkapan melukisnya (cat, kuas, kanvas, kertas, dll.) Jelas membutuhkan biaya. Sebelum dia mulai menghasilkan uang dari lukisannya, dia tidak dapat mengurangi biaya lukisan apa pun dari pengembalian pajaknya. Ketika dia mulai menghasilkan uang, dia dapat mengurangi biaya melukis — tetapi hanya sampai jumlah pendapatan yang dia hasilkan dari seni, yang berarti dia dapat menciptakan dampak kena pajak nol dari hobinya. Sampai Shannon mulai memperlakukan hobinya sebagai bisnis, dia tidak akan dapat mengklaim kerugian atas pajaknya.
Bagaimana Meyakinkan IRS Ini Bisnis
Katakanlah Shannon memutuskan bahwa dia mendapat untung yang cukup sehingga dia ingin membawa karya seninya ke tingkat berikutnya dan mengubahnya menjadi bisnis. Bagaimana dia membuat perubahan dari hobi menjadi bisnis?
Berikut adalah sembilan pertanyaan yang telah diberikan IRS untuk menentukan apakah aktivitas Anda dilakukan untuk mendapatkan keuntungan (misalnya bisnis):
- Apakah waktu dan upaya yang dimasukkan ke dalam aktivitas menunjukkan niat untuk menghasilkan keuntungan?
- Apakah Anda bergantung pada pendapatan dari aktivitas tersebut?
- Jika ada kerugian, apakah karena keadaan di luar kendali Anda atau terjadi pada fase awal bisnis?
- Sudahkah Anda mengubah metode operasi untuk meningkatkan profitabilitas?
- Apakah Anda memiliki pengetahuan yang dibutuhkan untuk menjalankan aktivitas sebagai bisnis yang sukses?
- Pernahkah Anda mendapat untung dalam aktivitas serupa di masa lalu?
- Apakah kegiatan tersebut menghasilkan keuntungan dalam beberapa tahun?
- Apakah Anda berharap mendapat untung di masa depan dari apresiasi aset yang digunakan dalam aktivitas tersebut?
Jika jawaban Anda atas pertanyaan ini menyiratkan bahwa aktivitas Anda adalah bisnis, Anda dapat memperlakukannya sebagai bisnis untuk tujuan perpajakan. Seperti yang saya sebutkan sebelumnya, keuntungan terbesar menjalankan bisnis daripada berpartisipasi dalam hobi adalah Anda dapat mengurangi kerugian dari pendapatan Anda untuk bisnis Anda.
Jika aktivitas Anda memenuhi syarat untuk bisnis, maka Anda akan menggunakan Jadwal C untuk mengklaim semua pendapatan dan pengeluaran dari aktivitas Anda itu.
Jika Anda Tidak Memenuhi Syarat Sebagai Bisnis
Jika aktivitas Anda tidak lulus ujian untuk diperlakukan sebagai bisnis, maka Anda tidak akan dapat mengurangi kerugian (jika ada) atas pengembalian pajak Anda. Namun bukan berarti Anda tidak perlu menyimpan catatan detail semua transaksi Anda yang dihasilkan dari hobi Anda.
Jika Anda menghasilkan pendapatan dari hobi Anda, Anda tetap harus melaporkan pendapatan tersebut ke IRS karena merupakan pelanggaran hukum untuk tidak melaporkan semua pendapatan yang Anda peroleh. Penting untuk menyimpan catatan pengeluaran hobi Anda karena Anda diperbolehkan mengurangi pengeluaran hingga jumlah pendapatan yang Anda hasilkan. Ada satu tangkapan: Anda harus merinci untuk mengklaim pengeluaran apa pun untuk hobi Anda.
Jangan Biarkan Pajak Menghalangi Minat Anda
Jika Anda tidak ingin mencampurkan pajak dan kesenangan, maka hindari menghasilkan pendapatan apa pun dari hobi Anda. Jika Anda tidak menerima penghasilan dari aktivitas hobi Anda, Anda tidak akan terpengaruh oleh undang-undang perpajakan. Jangan biarkan kode pajak yang rumit membuat Anda takut melakukan apa yang Anda sukai.
Apakah Anda berpartisipasi dalam hobi dan mendapat untung?
