Seiring bertambahnya usia, kita biasanya memperoleh lebih banyak aset. Aset biasanya mulai kecil dan menjadi semakin berharga. Biasanya, saat kita menjadi lebih mandiri dan stabil secara finansial, kita akan membeli mobil pertama kita, mulai menginvestasikan uang kita, dan bahkan mungkin membeli rumah pertama kita.
Aset yang mulai kami peroleh disebut oleh IRS sebagai aset modal. Aset modal datang dengan kode pajak yang rumit, tetapi penting untuk menguraikan dasar-dasarnya karena undang-undang pajak atas aset ini akan mulai memengaruhi kita seiring bertambahnya usia.
Bagaimana aset modal bekerja
Saat Anda memiliki aset modal, aset tersebut tidak akan terpengaruh oleh pajak atau IRS. Namun, segera setelah Anda mulai menjual atau memperdagangkan aset Anda, IRS akan mengetahuinya dan mulai peduli. Ketika Anda menjual aset Anda, Anda mungkin terpengaruh oleh keuntungan dan kerugian modal. Penting untuk membedakan apakah keuntungan atau kerugian tersebut bersifat jangka panjang (lebih dari satu tahun) atau jangka pendek (kurang dari satu tahun), karena keduanya memiliki tarif pajak yang berbeda.
Keuntungan modal dikenakan pajak serupa dengan cara penghasilan Anda dikenai pajak. Namun, keuntungan modal jangka panjang dikenai pajak dengan tarif yang jauh lebih rendah daripada penghasilan Anda. Faktanya, jika Anda berada di tingkat pajak penghasilan 10-15 persen, Anda sama sekali tidak akan dikenakan pajak atas capital gain jangka panjang. Skor!
Di sisi lain, saat Anda mengalami kerugian, ada kemungkinan Anda dapat mengklaim kerugian ini atas pajak Anda. Dan, tentu saja, seperti semua undang-undang perpajakan, batasan tertentu akan berlaku.
Anda mungkin ingin mempertimbangkan sebuah strategi di sini yang disebut tax-loss harvesting. Alat seperti Kekayaanmisalnya, gunakan ini untuk membantu mengurangi kewajiban pajak Anda dan meningkatkan portofolio investasi Anda.
Di bawah ini adalah beberapa situasi keuntungan dan/atau kerugian modal yang umum dan bagaimana hal itu dapat memengaruhi pengembalian pajak Anda:
Penjualan rumah Anda
Rumah Anda mungkin adalah aset modal paling berharga yang pernah Anda miliki. Apakah ini berarti bahwa ketika Anda menjual rumah Anda, Anda akan dikenakan pajak atas penjualan ini?
Kabar baiknya adalah—bagi sebagian besar dari kita—kita tidak akan dikenakan pajak atas keuntungan apa pun atas penjualan rumah kita.
Jika, selama periode lima tahun yang berakhir pada tanggal penjualan, Anda memiliki dan tinggal di tempat tinggal tersebut sebagai tempat tinggal utama Anda selama setidaknya dua tahun, Anda dapat mengecualikan hingga $250.000 dari keuntungan penjualan. Jika Anda menikah dan mengajukan bersama, Anda dapat mengecualikan hingga $500.000 untuk keuntungan—selama Anda memenuhi aturan yang sama yang tercantum di atas untuk pelapor tunggal.
Bagaimana dengan mengklaim a kehilangan pada penjualan rumah Anda?
Jawaban cepat dan kotornya adalah ini: Tidak, Anda tidak dapat mengklaim kerugian atas penjualan rumah Anda. Ini memenuhi syarat sebagai kerugian pribadi dan kerugian pribadi tidak pernah dapat dikurangkan.
Penjualan saham
Aturan keuntungan dan kerugian modal untuk penjualan saham (atau sebagian besar aset investasi lainnya) sedikit lebih jelas: Anda berdua dapat mengklaim kerugian atas penjualan properti investasi dan Anda akan dikenakan pajak atas setiap keuntungan dari penjualan properti. properti investasi.
Sekarang, sebelum Anda terlalu bersemangat untuk mengklaim semua kerugian atas jatuhnya nilai saham yang Anda miliki, ingatlah ini: Anda harus menjual saham atau properti investasi sebelum Anda dapat mengklaim kerugian. Jadi, jika Anda memiliki saham dalam portofolio yang Anda beli seharga $50,00 per saham yang sekarang bernilai $10,00 per saham, Anda tidak dapat mengklaim kerugian itu begitu saja. Anda harus membuang stok sebelum Anda dapat mengklaimnya. Anda dapat mengklaim kerugian hingga $3.000 atas pengembalian pajak Anda. Jika kerugian Anda melebihi $3.000, Anda dapat meneruskan kerugian tersebut ke tahun pajak berikutnya.
Ada satu aturan yang membingungkan, namun penting, tentang penjualan properti investasi, yang disebut sebagai “aturan penjualan cuci”. Aturan ini melarang Anda mengklaim kerugian atas penjualan saham jika Anda membeli saham yang sama dalam waktu 30 hari sebelum atau sesudah penjualan. Seperti yang telah saya sebutkan, aturan ini membingungkan dan dapat ditafsirkan dengan cara yang berbeda (misalnya, apa sebenarnya “stok yang sama?”), jadi jika Anda mendapatkan keuntungan atau kerugian dari penjualan cucian, konsultasikan dengan profesional untuk informasi lebih lanjut. .
Penjualan aset pribadi apa pun
Kategori aset modal “pribadi” adalah kategori yang mencakup semua dan mencakup hampir semua yang Anda miliki. Ini termasuk barang-barang seperti mobil Anda ke televisi Anda ke pakaian Anda ke pemutar delapan trek antik Anda.
Saat Anda menjual suatu barang, harga jual dikurangi dasar Anda dalam barang tersebut (biasanya jumlah yang Anda bayarkan untuk barang tersebut) akan sama dengan keuntungan atau kerugian Anda. Setiap kali Anda menjual salah satu barang ini dan penjualan menghasilkan keuntungan, Anda akan dikenakan pajak atas barang ini.
Namun, IRS melarang pembayar pajak untuk mengklaim kerugian pribadi atas pengembalian pajak mereka. Jadi, jika Anda menjual mobil Anda dan mengalami kerugian sebesar $3.000, sayangnya, Anda tidak dapat mengklaim kerugian tersebut atas pajak Anda. Ini juga yang menjadi alasan Anda tidak dapat mengklaim kerugian atas rumah Anda, karena rumah Anda juga dianggap a Modal Pribadi aset.
Ringkasan
Jika Anda tidak yakin tentang apa yang dapat Anda klaim sebagai kerugian atau apa yang akan dikenakan pajak sebagai keuntungan, sebaiknya berkonsultasilah dengan profesional pajak.
Keuntungan dan kerugian modal adalah subjek rumit yang dapat membingungkan bahkan orang yang paling paham pajak sekalipun. Jika Anda menyimpan dokumen terperinci dari semua transaksi keuangan Anda, ahli pajak Anda harus dapat memahami dokumentasi Anda dan menyiapkan pengembalian pajak yang paling akurat untuk Anda.
