Musim pajak telah bergulir lagi (isyarat soundtrack Jaws). Saya tahu Anda mungkin memilih untuk tidak memikirkan pajak Anda, dan saya siap membantu Anda. Tapi tahun ini, pikirkan untuk memulai lebih awal – dengan cara itu Anda mencapai pot emas di ujung pelangi lebih cepat (dengan asumsi Anda melakukannya, pada kenyataannya, mendapatkan keuntungan).
Hari ini, saya akan mulai dengan salah satu tugas musim pajak yang lebih sederhana – memutuskan status pengarsipan Anda. Keputusan yang tampaknya kecil ini akan menentukan banyak faktor yang berbeda saat tiba waktunya untuk mengajukan, jadi penting untuk melakukannya dengan benar.
Jadi, tanpa basa-basi lagi, mari kita mulai.
Apa itu status pengarsipan?
Sebelum kita masuk ke detail setiap status pengarsipan, mari kita tentukan untuk apa status pengarsipan itu.
Status pengarsipan digunakan untuk menentukan tarif pajak penghasilan Anda. Ada total lima status berbeda:
- Lajang.
- Menikah mengajukan bersama.
- Menikah mengajukan secara terpisah.
- Kepala rumah tangga.
- Janda atau duda yang memenuhi syarat dengan tanggungan anak.
Memilih status pengarsipan yang benar itu penting karena memengaruhi berapa banyak Anda akan membayar pajak. Untuk memaksimalkan pengurangan dan keringanan pajak, Anda ingin memastikan bahwa Anda mengajukan pajak dengan status yang benar.
Ikhtisar status pengarsipan
- Lajang – Belum menikah dan Anda tidak memenuhi syarat untuk status lain.
- Menikah mengajukan bersama- yang keduanya setuju untuk mengajukan bersama.
- Menikah mengajukan secara terpisah – yang keduanya setuju untuk mengajukan secara terpisah; pasangan berpenghasilan tinggi; pasangan yang menginginkan tanggung jawab terpisah; pasangan Anda berutang uang IRS dan Anda ingin melindungi pengembalian pajak Anda.
- Kepala rumah tangga – Belum menikah dan mendukung tanggungan.
- Janda / duda – Seseorang yang baru saja kehilangan pasangannya dan merawat anak-anak tanggungan.
Pengajuan tunggal
Siapa yang bisa menggunakannya?
Jika Anda belum menikah, berpisah secara hukum, atau bercerai pada hari terakhir tahun ini (31 Desember) dan Anda tidak memenuhi syarat untuk status lainnya, maka Anda dapat mengajukan sebagai lajang.
Dari lima status pengarsipan, status tunggal sering dianggap sebagai yang paling tidak diinginkan karena menawarkan tingkat pengurangan standar terendah di $12.550 (per 2021).
Anda memenuhi syarat untuk status lajang jika:
- Anda belum menikah pada hari terakhir tahun ini (31 Desember).
- Anda tidak memenuhi syarat untuk status pengarsipan lainnya.
Manfaat pengajuan single
Meskipun mengajukan sebagai “lajang” mungkin bukan status yang paling dicari, ada beberapa situasi yang mungkin menguntungkan.
Mungkin Anda pernah mendengar tentang “hukuman pernikahan?”
Hukuman pernikahan terjadi ketika dua orang berpenghasilan tinggi menikah, mengajukan bersama, dan akhirnya membayar lebih banyak pajak daripada jika mereka lajang.
Misalnya, katakanlah Anda dan pasangan Anda masing-masing menghasilkan $350.000/tahun (hore untuk Anda!). Jika Anda mengajukan bersama-sama, penghasilan gabungan Anda akan berjumlah $700.000/tahun menempatkan Anda ke golongan pajak tertinggi sebesar 37%.
Di sisi lain, jika Anda dan pasangan Anda masing-masing menghasilkan $350.000 tetapi Anda belum menikah dan Anda berdua mengajukan sebagai “lajang”, Anda masing-masing akan memenuhi syarat untuk kelompok pajak yang lebih rendah, sebesar 35%.
Menikah mengajukan bersama
Siapa yang bisa menggunakannya?
Anda dapat mengajukan sebagai “menikah yang mengajukan bersama” jika pada hari terakhir tahun itu (31 Desember), Anda menikah secara resmi dan Anda dan pasangan Anda setuju untuk mengajukan bersama. Sebagai orang yang sudah menikah, Anda memiliki pilihan untuk mengajukan bersama atau terpisah. Meskipun mengajukan bersama biasanya menguntungkan, tidak selalu demikian.
Saat Anda mengajukan bersama, Anda mengisi satu pengembalian pajak dan melaporkan pendapatan gabungan, potongan, dan kredit Anda. Anda dan pasangan Anda sama-sama bertanggung jawab atas pengembalian dan pajak.
Apakah saya memenuhi syarat untuk mengajukan sebagai menikah?
Anda memenuhi syarat untuk mengajukan sebagai pengajuan menikah bersama jika Anda memenuhi dua kriteria berikut:
- Menikah pada hari terakhir tahun ini (31 Desember).
- Anda belum bercerai, berpisah secara hukum, atau belum menikah per 31 Desember (ada pengecualian untuk janda/duda — lebih lanjut di bawah.)
Keuntungan-keuntungan
Dengan mengajukan sebagai pengarsipan menikah Anda dapat menghemat waktu dan uang dengan hanya mengajukan satu pengembalian pajak. Anda juga dapat menikmati:
- Pajak lebih rendah.
- Pengurangan standar yang lebih tinggi pada $24.400 (jika Anda tidak merinci pengurangan).
- Manfaat pajak yang tidak berlaku untuk status pengarsipan lainnya.
Menikah mengajukan secara terpisah
Siapa yang bisa menggunakannya?
Anda dapat menggunakan status ini jika Anda sudah menikah dan Anda dan pasangan Anda setuju untuk mengajukan pengembalian terpisah. Dalam hal ini, Anda masing-masing akan melaporkan pendapatan, potongan, kredit, dan pengecualian Anda sendiri atas pengembalian individu. Dalam melakukan ini, Anda masing-masing bertanggung jawab atas kewajiban pajak Anda sendiri.
Dalam banyak kasus, pasangan yang memilih untuk mengajukan secara terpisah mungkin membayar pengembalian yang lebih tinggi dengan tarif pajak yang lebih tinggi dan mungkin juga kehilangan keuntungan pajak tertentu. Namun, ada beberapa situasi di mana pengarsipan secara terpisah masuk akal.
Apakah saya memenuhi syarat untuk mengajukan sebagai pernikahan yang diajukan secara terpisah?
Persyaratan kelayakannya sama dengan pasangan yang mengajukan bersama:
- Menikah pada hari terakhir tahun ini (31 Desember).
- Anda belum bercerai, berpisah secara hukum, atau belum menikah per 31 Desember (ada pengecualian untuk janda/duda – lebih lanjut di bawah.)
Keuntungan-keuntungan
Dalam situasi di mana kedua pasangan memperoleh penghasilan tinggi dan memiliki sejumlah besar potongan yang diperinci, mungkin lebih masuk akal untuk mengajukannya secara terpisah.
Anda juga dapat mempertimbangkan untuk mengajukan secara terpisah jika Anda berada dalam situasi di mana Anda tidak ingin bertanggung jawab atas pajak pasangan Anda. Mungkin Anda memiliki kecurigaan bahwa pasangan Anda melakukan hal yang tidak baik (penggelapan pajak, curang saat kembali) dan Anda tidak ingin terlibat jika omong kosong mengenai penggemar. Dengan mengajukan pengembalian terpisah, Anda tidak akan dimintai pertanggungjawaban atas kesalahan pasangan Anda.
Jika pasangan Anda berutang uang untuk tunjangan anak yang hilang atau pinjaman mahasiswa, mengajukan secara terpisah akan melindungi pengembalian pajak Anda. Jika Anda mengajukan bersama, IRS dapat datang setelah pengembalian pajak Anda untuk melunasi hutang ini.
Kepala rumah tangga
Siapa yang bisa menggunakannya?
Status ini untuk orang-orang yang masih lajang atau belum menikah dan mendukung tanggungan. Status kepala rumah tangga dapat menyebabkan penghasilan kena pajak berkurang dan potensi keuntungan lebih besar daripada mengajukan sebagai lajang.
Apakah saya memenuhi syarat untuk mengajukan sebagai kepala rumah tangga saya?
Untuk mengajukan sebagai kepala rumah tangga Anda harus memenuhi kriteria sebagai berikut:
- Belum menikah pada hari terakhir tahun ini (31 Desember).
- Bertanggung jawab untuk membayar lebih dari setengah biaya pemeliharaan rumah selama setahun.
- Tanggungan yang memenuhi syarat telah tinggal di rumah bersama Anda selama lebih dari setengah tahun. Ada dua kategori tanggungan: anak yang memenuhi syarat dan kerabat yang memenuhi syarat. Untuk perincian lebih lanjut tentang tanggungan yang memenuhi syarat, lihat situs web IRS di sini.
Keuntungan-keuntungan
Status kepala rumah tangga dapat menyebabkan tarif pajak yang lebih rendah dan tingkat pengurangan standar yang lebih tinggi daripada satu filer.
Selain itu, kepala rumah tangga harus mencapai ambang pendapatan yang lebih tinggi daripada lajang sebelum mereka harus membayar pajak penghasilan, seperti yang diilustrasikan pada tabel di bawah ini.
Janda duda
Siapa yang bisa menggunakannya?
Status ini untuk janda/duda dengan tanggungan anak. Jika Anda memenuhi syarat, Anda dapat mengajukan pengembalian pajak bersama selama tahun kematian pasangan Anda.
Misalnya, jika pasangan Anda meninggal pada tahun 2021 dan Anda memenuhi syarat untuk menikah, Anda masih dapat mengajukan pengembalian bersama untuk tahun 2021. Anda kemudian dapat menggunakan status janda/duda untuk mengajukan dua tahun berikutnya setelah kematian pasangan Anda. . Ini berarti Anda dapat terus mengajukan pengembalian bersama selama dua tahun tambahan
Apakah saya memenuhi syarat?
Beberapa persyaratan kelayakan untuk mengajukan sebagai janda/duda antara lain:
- Anda adalah pasangan yang masih hidup dan memiliki anak tanggungan (anak, anak tiri, anak angkat). Klik disini untuk informasi lebih lanjut tentang siapa yang memenuhi syarat sebagai tanggungan.
- Anda belum menikah lagi.
- Anda memelihara rumah tangga. Ini berarti Anda membayar lebih dari setengah pengeluaran rumah tangga. Ini harus menjadi rumah tangga utama untuk tanggungan anak-anak Anda.
Keuntungan-keuntungan
Mengajukan sebagai janda/duda memungkinkan Anda untuk mempertahankan manfaat yang terkait dengan status pernikahan bersama yang dapat menghasilkan pajak yang lebih rendah, pengurangan standar yang lebih tinggi, dan manfaat tambahan.
Bagaimana jika saya memenuhi syarat untuk lebih dari satu status?
Ada beberapa contoh di mana Anda mungkin memenuhi syarat untuk lebih dari satu status. Dalam hal ini, IRS mengizinkan Anda memilih status dengan tarif pajak yang lebih rendah.
Anda disarankan untuk melengkapi pajak Anda menggunakan status yang berbeda dan kemudian membandingkannya untuk melihat mana yang memberikan tarif yang lebih baik.
Tarif pajak untuk berbagai status pengarsipan
Sekarang setelah Anda tahu apa status pengarsipan Anda, saatnya untuk melihat di mana Anda termasuk dalam golongan pajak. Ini menentukan tarif pajak Anda.
Ini dia untuk setiap di tahun 2021 :
| Persentase pajak | Lajang | Menikah mengajukan bersama | Menikah mengisi secara terpisah | Kepala rumah tangga |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $0 hingga $9.950 | $0 hingga $19.900 | $0 – $9,950 | $0 hingga $14.200 |
| 12% | $9.951 hingga $40.525 | $19.901 hingga $81.050 | $9.951 hingga $40.525 | $14.201 menjadi $54.200 |
| 22% | $40.526 menjadi $86.375 | $81.051 menjadi $172.750 | $40.526 menjadi $86.375 | $54.201 menjadi $86.350 |
| 24% | $86.376 menjadi $164.925 | $172.751 menjadi $329.850 | $86.376 menjadi $164.925 | $86.351 menjadi $164.900 |
| 32% | $164.926 menjadi $209.425 | $329.851 menjadi $418.850 | $164.926 menjadi $209.425 | $164.901 menjadi $209.400 |
| 35% | $209.426 menjadi $523.600 | $418.851 menjadi $628.300 | $209.426 menjadi $314.150 | $209.401 menjadi $523.600 |
| 37% | $523,601 atau lebih | $628,301 atau lebih | $314,151 atau lebih | $523,601 atau lebih |
Ringkasan
Mengetahui status pengajuan pajak Anda adalah penting. Terserah Anda untuk menentukan status apa yang memenuhi syarat dan mana yang paling menguntungkan Anda. Jika Anda kesulitan menentukan apakah Anda memenuhi syarat untuk status tertentu atau tidak, Anda dapat melihat situs web IRS yang menawarkan alat interaktif yang akan membantu Anda sampai pada suatu kesimpulan.
