Q: Paman saya akan meninggal dalam waktu kurang dari setahun dan mengatakan kepada saya bahwa dia memiliki $75.000 dolar untuk saya. Dia mungkin memberikannya kepada saya sebelum dia meninggal atau setelahnya sebagai warisan, dan dia bertanya kepada saya mana yang lebih saya sukai. Apakah lebih baik dia memberikan uang ini kepada saya sebagai hadiah uang tunai atau warisan? Apakah ada perbedaan karena alasan pajak? Bisakah Anda memberi tahu saya berapa total yang saya terima setelah pajak dalam kedua kasus?
SEBUAH. Saya turut prihatin mendengar tentang paman Anda, tapi itu sangat murah hati bahwa dia akan berbagi kekayaan itu dengan Anda. Setiap situasi berbeda, jadi saya selalu menyarankan untuk mencari seorang profesional pajak atau pengacara properti.
Konon, konsekuensi pajak akan sedikit berbeda untuk paman Anda jika dia memberi Anda semua uang sebagai hadiah saat dia masih hidup atau menyerahkannya kepada Anda di tanah miliknya.
Menerima uang sebagai hadiah
Jika dia memberi Anda hadiah uang tunai saat dia masih hidup, hingga $14.000 dari hadiah itu bebas pajak setiap tahun karena pembebasan pajak hadiah. Namun, jika dia memberi Anda lebih dari $14.000 dalam satu tahun, paman Anda akan bertanggung jawab untuk membayar pajak hadiah atas jumlah lebih dari $14.000.
Dalam kebanyakan kasus, pemberi hadiah akan membayar pajak dan Anda akan menerima uang bebas pajak. Namun, jika paman Anda tidak membayar pajak hadiah atau meninggal dunia dan IRS tidak dapat memungut pajak dari tanah miliknya, mereka dapat menagih Anda secara hukum untuk pajak tersebut. Itu akan menjadi kejutan yang tidak diinginkan beberapa tahun ke depan.
Ketika waktu memungkinkan, orang dapat memberikan hadiah yang lebih besar saat mereka masih hidup, tersebar selama bertahun-tahun untuk memanfaatkan pembebasan pajak hadiah tahunan. Ada gabungan hadiah seumur hidup federal dan pengecualian pajak properti sebesar $5,45 juta (2016), tetapi jumlah ini sangat besar sehingga tidak memengaruhi sebagian besar keluarga.
Menerima warisan dari perkebunan
Jika paman Anda meninggalkan Anda uang dalam surat wasiatnya, pajak apa pun yang harus dibayar akan keluar dari tanah miliknya dan jumlah yang akan Anda terima bukan kena pajak. Namun, karena pengecualian pajak properti federal sebesar $5,45 juta, mungkin tidak dikenakan pajak federal sama sekali.
Undang-undang negara bagian dan pengecualian pajak tanah bervariasi. Sementara sebagian besar negara bagian tidak memiliki pajak properti atau pajak warisan, sebagian besar negara bagian memiliki jumlah pengecualian yang lebih rendah daripada pemerintah federal. Sebagian besar negara bagian ini memiliki pajak properti, yang dikenakan terhadap properti sebelum aset didistribusikan. Namun, beberapa memiliki pajak warisan yang dinilai pada aset saat mereka dipindahkan ke ahli waris. Tarif pajak warisan berbeda berdasarkan hubungan ahli waris dengan almarhum (misalnya, pasangan, anak, dan saudara kandung semuanya mungkin memiliki tarif pajak warisan yang berbeda).
Kapan Anda akan menerima uang?
Namun, satu hal yang perlu dipertimbangkan adalah Kapan Anda akan mendapatkan uang itu jika paman Anda menyerahkannya kepada Anda di tanah miliknya. Perkebunan dapat memakan waktu satu tahun atau lebih untuk diproses, dan jika paman Anda meninggal dengan hutang apa pun, krediturnya dapat mengklaim sebagian atau seluruh asetnya. Ini mungkin memberi tip pada timbangan yang mendukung dia memberi Anda uang saat dia masih hidup, dengan asumsi dia dapat membayar pajak hadiah dengan jumlah lebih dari $ 14.000.
